La fiscalità dei prodotti e dei servizi finanziari


Target

Responsabili di filiale, operatori di sportello, gestori portafoglio retail, portafoglio private, addetti titoli, addetti back office di filiale, specialisti dell'area finanza, promotori finanziari, agenti in attività finanziaria.

Obiettivi

Il corso consente di acquisire le conoscenze utili a:

  • Classificare correttamente i proventi derivanti da investimenti in attività finanziarie come redditi di capitale o redditi diversi e identificare il regime fiscale applicabile
  • Esaminare il sistema delle ritenute applicabili ai redditi da investimenti esteri e attività estere di natura finanziaria
  • Identificare gli adempimenti formali e sostanziali per la corretta applicazione dell’Accordo FATCA
  • Analizzare le peculiarità dei nuovi piani individuali di risparmio (PIR) che investono  in PMI con esenzione da imposte dirette e successorie
  • Fornire una risposta alle diverse e mutevoli esigenze di conoscenza di norme e prassi disperse in vari provvedimenti e documenti circa la tassazione dei patrimoni finanziari e non appartenenti a persona fisica, enti e società
Data
15/16 giugno 2020
Sede

Aula virtuale, attraverso piattaforma dedicata, con possibilità di interazione real time con i docenti

Anno
2020
Prezzo
€ 1.700,00
Prezzo Associato ABI
€ 1.400,00
IVA esclusa 22%
 
Richiedi informazioni

15/06/2020
16/06/2020
*Prezzo associato ABI
Presentazione

Un servizio di financial advisory completo e professionale non può prescindere dalla valutazione della variabile fiscale: chi propone prodotti e servizi finanziari alla clientela deve saper evadere correttamente ogni domanda sulla tassazione dei relativi proventi e suggerire una corretta pianificazione fiscale degli investimenti/disinvestimenti.

Il corso risponde a quest’ esigenza, perché fornisce un quadro completo e organico sulla fiscalità dei redditi di capitale e delle plusvalenze finanziarie, sul regime fiscale delle attività finanziarie detenute all’estero, sulla Tobin Tax e sulla ritenuta FATCA  con cenni di pianificazione fiscale e successoria,  anche in relazione ai nuovi piani individuali di risparmio (PIR) esenti da tassazione anche successoria, aspetti  di sicuro interesse per la clientela che detiene attività finanziarie. Il tutto tenendo conto delle novità normative introdotte dalle Leggi di Bilancio 2019 e 2020 e relativi provvedimenti collegati.

La tassazione degli investimenti finanziari delle persone fisiche

  • I redditi di capitale e le plusvalenze finanziarie (redditi diversi) nell’ordinamento tributario
  • La tassazione nel regime di impresa e per soggetti non impresa
  • Il sistema delle ritenute: ritenuta a titolo di acconto e a titolo d’imposta
  • La tassazione degli interessi su depositi e conti correnti
  • I conti correnti in valuta e tassazione delle differenze di cambio
  • Le ipotesi di esenzione da ritenuta
  • La tassazione dei proventi da titoli obbligazionari: natura e loro tassazione
  • I proventi da fondi comuni di investimento
  • Gli utili da partecipazione in società o enti: partecipazioni qualificate e non qualificate e novità contenute nella Legge di Bilancio 2019 e 2020

I regimi di tassazione sostitutiva per i redditi finanziari

  • regime della dichiarazione
  • regime del risparmio amministrato
  • regime del risparmio gestito individuale e collettivo

Il trattamento fiscale dei prodotti assicurativi e previdenziali

  • Le forme pensionistiche complementari: regime fiscale dei contributi e delle prestazioni
  • Il trattamento fiscale dei prodotti assicurativi
  • Trattamento fiscale dei piani individuali di risparmio (PIR)

L’imposta sulle transazioni finanziarie (TOBIN TAX)

  • Strumenti finanziari colpiti, aliquote, debitore, versamenti, operazioni ad alta frequenza

L’imposta sulle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE)

  • Principi di fiscalità internazionale e regole di autotassazione
  • La base  imponibile, le modalità di calcolo, di dichiarazione e di versamento
  • L’IVAFE e l’imposta di bollo ordinaria

L’imposta sul valore assicurativo delle polizze estere (IVAPE)

  • Principi e regole generali di tassazione
  • La base imponibile, le modalità di calcolo, la dichiarazione e il versamento

Il trattamento degli strumenti finanziari nell’imposta di successione e donazione

  • Valorizzazione delle attività finanziarie
  • Rapporti con l’imposta sostitutiva sul capital gain

Gli adempimenti formali e sostanziali per la corretta applicazione dell’Accordo FATCA

  • Cooperazione e scambi multilaterali di informazione
  • Segnalazioni e ritenute fiscali

La ritenuta sui redditi degli investimenti esteri e attività estere di natura finanziaria

  • Tassazione alla fonte dei redditi e flussi finanziari esteri
  • Redditi esteri da assoggettare alla ritenuta d’ingresso
  • Base imponibile della ritenuta e relative certificazioni

 

Elisa Isacco   
e.isacco@abiservizi.it
06.6767.517



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